财政部、中国证券监督管理委员会


财政部、证监会关于印发<<注册会计师会计师事务所证券期货相关业务许可证年检办法>>的通知
财政部、证监会
财会[2001]1069号



通知：

现将《注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》印发给你们，请遵照执行，《财政部、中国证券监督管理委员会关于证券、期货相关业务许可证管理有关事项的通知》（财会[2001]1012号）同时废止。

2001年9月13日

附件：
注册会计师、会计师事务所
证券、期货相关业务许可证年检办法

第一条 为了加强对注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证（以下简称证券许可证）的管理，根据《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，制定本办法。
第二条 注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度。凡具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所均应接受年检。
证券许可证年检年度自上年度6月1日至本年度5月31日。
注册会计师、会计师事务所证券许可证年检的具体工作由中国注册会计师协会负责。中国注册会计师协会对年检合格的注册会计师、会计师事务所换发证券许可证，并公告年检结果。
第三条 证券许可证年检应当报送下列材料：
（一）《会计师事务所基本情况表》；
（二）《会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表》；
（三）《注册会计师证券许可证年检申报表》；
（四）《会计师事务所其他注册会计师及业务助理人员汇总表》；
（五）《会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表》；
（六）经其他会计师事务所审计的上年度会计报表及审计报告的复印件；
（七）财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）要求报送的其他材料。
第四条 具有证券许可证的注册会计师有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）超过65周岁；
（二）未通过注册会计师年检；
（三）离开具有证券许可证的会计师事务所；
（四）被吊销注册会计师证书；
（五）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业质量问题受到行政处罚；
（六）执业中未遵守执业准则、规则；
（七）所在会计师事务所未通过证券许可证年检。
注册会计师因有以上第三、七项所列情形未通过年检，转入其他具有证券许可证的会计师事务所并符合《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》第十四、十五条、十七条规定的，可以申请变更或者恢复证券许可证。
第五条 具有证券许可证的会计师事务所有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师少于20人；
（二）60周岁以内的注册会计师少于40人；
（三）有限责任会计师事务所的实收资本低于200万元，合伙会计师事务所净资产低于100万元；
（四）上年度业务收入低于800万元；
（五）未通过会计师事务所年检
（六）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业问题受到行政处罚；
（七）执业中未遵守执业准则、规则；
（八）内部质量控制制度不健全或者未严格实施。
第六条 会计师事务所具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师人数不足20人时，应当在不超过三个月的期限内补足；距年检材料上报截至日不足三个月的，应当在年检材料上报之前补足。会计师事务所补充注册会计师期间不得执行证券、期货相关业务；超过规定期限仍不足20人的，收回会计师事务所和注册会计师的证券许可证。
会计师事务所因有前条第二、三、四、五、七、八项所列情形未通过年检的，限期整改。整改期间，不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师因有第四条第六项情形未通过年检的，限期整改。整改期间必须参加不少于48小时的培训，并不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师、会计师事务所整改期满仍未达到要求的，收回其证券许可证。
注册会计师、会计师事务所未及时报送年检材料的，视同未参加年检，按照没有通过年检处理。
第七条 注册会计师、会计师事务所没有通过证券许可证年检的，由中国注册会计师协会报财政部、中国证监会决定对注册会计师、会计师事务所整改和收回证券许可证有关事宜。
第八条 具有证券许可证的会计师事务所，应于每年6月底之前向省级注册会计师协会报送注册会计师、会计师事务所证券许可证年检材料以及有关表格的电子文档，并同时将年检材料以及电子文档报送中国证监会备查。
省级注册会计师协会应于每年7月底之前，向中国注册会计师协会上报经核实的具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所的年检材料。
第九条 中国注册会计师协会在收到年检材料后1个月内完成审核工作，并将结果报财政部、中国证监会。
第十条 本办法所称“以上”、“以内”，均包括本数。
第十一条 本办法自发布之日起实施。

附表1:《会计师事务所基本情况表》
附表2:会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表
附表3:注册会计师证券许可证年检申报表
附表4：会计师事务所其他注册会计师及助理人员汇总表
附表5：会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表




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2001年9月13日
安徽省人大


安徽省人民代表大会常务委员会关于加强水利建设的决议
省人大


安徽省第八届人民代表大会常务委员会第二十次会议听取并审议了省人民政府《关于我省水利建设情况的报告》。会议认为，建国以来，我省水利建设取得了巨大成就，发挥了明显的社会、经济和生态效益。近几年来，我省发生了1991年的大水和1994年的大旱，水利工程在抗
灾斗争中发挥了巨大作用，水利建设有了新的进展。但是，也还存在不少问题，有些问题还相当严重，已成为我省国民经济和社会发展的重要制约因素。为了切实贯彻党的十四届五中全会和省委六届二次全会精神，大力加强水利建设，提高防灾抗灾能力，增强农业发展后劲，促进我省由农
业大省向农业强省、经济富省的跨越，特作如下决议：
一、提高认识，抓住机遇，把水利建设作为一件大事来抓。我省水资源不足，旱涝灾害频繁，加强水利建设不仅对促进农业和农村经济的发展，而且对促进整个国民经济的发展，保证群众生活用水，都具有十分重要的作用。中共中央关于制定国民经济和社会发展“九五”计划和201
0年远景目标的建议中，把水利列为基础设施和基础工业建设的首位，要求取得明显进展，意义十分重大。各级政府和有关部门特别是领导干部，一定要深刻领会，认真贯彻《建议》精神，从战略高度来认识水利的重要地位和作用，树立水优患意识，增强紧迫感、责任感和使命感，抓住机
遇，全面发动，集中必要的人力、财力、物力抓紧抓好水利建设，抓出更大的成效。
二、制定规划，明确任务，突出重点，加快水利建设步伐。各级政府要在深入调查研究的基础上，从当地实际出发，针对存在的问题，统筹考虑，合理布局，突出重点，制定“九五”水利建设规划，采取有效措施，一项一项落实。从全省来说，要把重点放在以下几个方面：（1）加强
长江、淮河和大湖的治理，重点建设一批具有综合效益的大中型水利骨干工程，提高防洪、抗旱、排涝能力；（2）加快现有水利工程设施的续建配套和更新改造，扩大排灌面积，充分发挥效益；（3）大力开展省型农田水利基本建设，加强水土保持工作，切实改善农业生产条件；（4）
大力加强江淮丘陵区缺水易旱地方的水利建设，首先要尽快解决好人畜吃水问题，为农村经济发展和农民奔小康创造条件。
三、深化改革，增加投入，为水利建设提供资金保证。各级政府要大力推进水利改革，尽快建立起知应社会主义市场经济发展要求的水利管理新体制，加快水利产业化进程。要重点推进水利产权制度、投入机制和管理体制的改革，加强水利工程经营管理和综合开发，提高经济效益和社
会效益，增强水管部门的经济活力，促进水利事业良性发展。
加强水利建设，关键是要增加投入。省级水利基本建设的投资规模和省级水利事业费要在1995年的基础上，从1996年开始，按照《农业法》规定的增长比例，逐年随财政收入的增长而增加。各地、市、县、乡财政预算每年都要安排水利建设专项经费，并随同级财政收入的增长
而增加。省切块包干到各县（市）的农水经费必须如数兑现，各县（市）的配套资金也必须及时到位，确保工程进度。要进一步划分事权，明确投入主体，积极走分级负责、社会办水利的路子，提倡国家、地方、个人一齐上，调动各方面积极性。要依靠全社会多渠道、多层次筹集资金，增
加对水利建设的投入。各级政府要依法尽快建立和充实水利建设基金，加大地方水利规费征收力度，做到依法统一足额征收，切实管好用好。要积极利用外资、贷款和以工代赈等资金，大力发展水利事业。
四、推进水法制建设，强化监督力度。各地要大力加强水法律法规的宣传教育工作，提高全社会的水法律意识。各级政府和水行政主管部门要认真实施《水法》，坚持依法管水，依法治水。各级政府要加强对水利专项经费使用情况的审计和监督，对截留、侵占、挪用、贪污水利经费的
，必须严肃查处。各级公安、司法部门要密切配合，严厉打击破坏水利设施的犯罪分子，维护正常的水事活动。各级人大常委会要认真履行职责，把监督水法律法规的实施列入人大常委会重要议事日程，有计划地开展调研和执法检查活动，对水利建设中的重要问题，必要时可作出决议和决
定，促使水利建设走向法制轨道，推动水利建设顺利发展。




1995年11月18日