湖南省长沙市人民政府办公厅


长沙市人民政府办公厅关于印发《长沙市基金监管实施办法》的通知


各区、县（市）人民政府，市直机关各单位：

《长沙市基金监管实施办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。







二○一一年五月十六日



长沙市基金监管实施办法



第一章 总则

第一条 为加强对我市基金的监管，明确基金监管工作责任，确保基金安全、专款专用，杜绝违法违纪行为，根据《中华人民共和国行政监察法》等规定，制定本实施办法。

第二条 本市征管范围的政府性基金、社会统筹建立的基金、彩票公益金及政策性征收的专款资金（含住房公积金、物业维修资金等）均属本办法监管范围。

第三条 各类基金（专款资金）遵循全面监管、依法监管、分类管理、报批与备案相结合的管理原则。

第二章 组织领导

第四条 成立长沙市基金监管领导小组，由市长任组长，常务副市长任副组长，各基金（专款资金）分管副市长为成员。领导小组办公室设在市财政局，由市财政局局长兼任办公室主任，市监察局、市审计局、市民政局等相关部门为办公室成员单位。

第五条 长沙市基金监管领导小组对全市各类基金管理委员会、管理机构或主管部门（以下统称为基金管理机构）实行总体领导。除法律、法规、规章另有规定外，各基金管理机构由市政府常务副市长或常务副市长委托分管该项工作的副市长担任机构负责人，明确领导管理机构的成员单位和组成人员。

第三章 职责分工

第六条 长沙市基金监管领导小组负责全市各类基金（专款资金）的宏观管理、审议我市基金征管重大事项，总体协调、研究和解决基金管理中的重大问题。

第七条 长沙市基金监管领导小组办公室负责贯彻落实市基金监管领导小组的指示精神，督查基金监管制度的执行情况，制订并下达基金监管工作目标责任，负责定期汇总全市基金报表和实行动态监管，负责全市各类基金的年度目标考核，负责民间基金的年度收支预算的审核汇总，召开各成员单位联席会议，负责对区、县（市）基金监管工作的指导。

第八条 市监察局对全市基金监管工作进行全面监督，对基金运行情况进行督查，对基金监管不作为的责任人或违规违纪现象予以严肃查处和责任追究。

第九条 市财政局对全市各类基金（专款资金）进行综合管理，对全市各类基金（专款资金）财务、会计制度的执行情况进行监督，组织签订和考核年度基金管理工作目标，并负责市基金监管领导小组办公室的日常事务管理。

第十条 市审计局对全市政府性基金、专款资金及社会统筹建立的基金，实行年度审计和绩效审计，并向市基金监管领导小组报告审计情况。

第四章 监管要求

第十一条 各基金管理机构应明确相应工作职责，依法制定内部管理规定，坚持重大事项集体决策和报告制度，每半年向市基金监督管理领导小组报告基金运作情况。

第十二条 各基金征收单位和基金管理机构要分清执行和决策两个层次的关系，各征管单位（中心）为执行层，严格按照规定履行工作职责，不得越位代替基金管理机构的职责，擅自减免或以收抵支。　

第十三条 各基金征收单位应加大征收力度，做到应收尽收，并应制定具体征收办法，报基金管理机构和市基金监管领导小组办公室。每年年终对非政策性因素而未完成征收任务的单位及主要负责人，由基金管理机构和市监察局进行行政问责。

第十四条 政府性基金和社会统筹基金、住房公积金、物业维修资金的总预、决算，增值收益的分配使用，基金预算外使用项目或征收中的减免，除依法办理相关手续外，各基金管理机构还应报市基金监管领导小组办公室，并报市基金监管领导小组审批，必要时报市政府常务会议决定。

第十五条 各基金管理机构应严格履行职责范围的决策和审批权，要建立健全内部各项管理制度，实行岗位责任制，重大事项要事先向市基金监管领导小组如实报告，主要包括：年度资金收支预算和执行情况；余额存量情况的重大变动等事项；社保基金支出户单笔资金支出3000万元以上、维修资金单笔支出100万以上的；存量资金按规定可对外投资的，投资额在1000万元以上的（含公积金支持保障性住房试点）；其他需要报告的重大事项等。

第十六条 市基金监管领导小组办公室接到报告事项后对异常情况于10个工作日内予以核实，必要时应上报市基金监管领导小组。

第十七条 严格各类基金的预、决算管理。各征管部门对编制的基金预、决算应实行内部联审制度，并不得随意调整收、支数据。

第十八条 严格基金的项目投放管理。按规定可用基金支持项目的，单笔在50万元以上的政府性基金要公开招投标选定项目。各类基金（专款资金）的使用结果要实行绩效评价。

第十九条 严格基金的账户管理。各基金征收单位，原则上一个基金限开一个银行账户，但根据使用要求可以在一个银行账户下开设若干分户。各征管单位不得擅自开户，需新开户（含过渡户）的，必须经市财政局和市监察局联合批准，并报市基金管理领导小组办公室备案。其中金额在1亿元以上的存款，在依法选择银行时，须实行公开招投标。

第二十条 严格基金的票据管理。基金征收必须使用省财政厅统一监制的财政票据，不得打白条和用其他票据替代，并做到票款同步。

第二十一条 严格基金的余额管理。政府性基金、专款资金及社会统筹建立的社保基金应严格存量管理，不得违规拆借周转、挪用、截留资金，余额存储报市基金监管领导小组办公室和市财政局备案。

第二十二条 基金管理机构要严格基金增值收益的管理，制定管理办法和使用审批程序并报基金监管领导小组办公室备案。

第二十三条 基金管理机构应按事业单位会计制度建账，基金（专款资金）变动要及时进行账务处理，按季向市基金监管领导小组办公室报送基金（专款资金）收、支季报，按年报送基金（专款资金）预、决算资料。

第五章 监督检查

第二十四条 纪检监察机关对各类基金监督采取重点监督与一般监督相结合的方式，对年初余额在10亿元以上或年度收入在1亿元以上的大额基金、社会影响比较大的基金采取重点监督，其余基金采取一般监督。每年由纪检监察机关牵头，组织财政、审计等部门，对基金运作的全过程进行一次检查，特别要加强对政府性基金、社会统筹基金、住房公积金、物业维修资金预算外支出使用情况的检查与监管。定期或不定期进行抽查。

第二十五条 纪检监察机关监督财政、审计及相关责任人忠实履行职责情况，对监管不作为的责任人严肃查处。

第二十六条 基金目标管理纳入各征管部门年度党风廉政建设责任制考核范围。

第二十七条 搭建基金监管平台，实行监察、财政、审计等部门与基金（专款资金）征管部门的信息联网，设置资金网上审批权限和资金异动自动报警功能，完善资金网上审批流程，在一定范围内公示年度收支执行情况，并与市基金监管领导小组办公室实行信息联网，实现基金的动态、长效管理。

第二十八条 严格责任追究，根据《中华人民共和国行政监察法》的相关规定，对基金征管单位违纪违规行为造成基金损失的，视情节轻重追究基金征管单位主要负责人相关责任，纳入年度绩效考核范围，构成犯罪的移交司法机关依法处理。

第二十九条 各类基金（专款资金）管理机构未按规定履行职责造成决策失误或管理失职的，视情节轻重追究管理机构主要领导和相关责任人的责任。

第六章 附 则

第三十条 对市依法监管的民间类基金，市财政、民政及有关主管部门要依法依规加强监管，严格规范民间基金的募集与支出使用管理，科学管理余额，控制基金风险，合理使用。

（一）民间基金收支与基金会人员经费分开核算管理。其中社会捐赠和募集款项不纳入财政管理，单列年度收支计划，由市基金监管领导小组办公室监管，征募机构在市非税收入管理局开设账户。属于财政拨款的基金会，其运行经费（人员经费和办公经费）纳入财政部门预算。

（二）定期在政府门户网站等媒体上公布基金的使用情况及收益等信息，接受社会监督。拓宽捐赠救助渠道。科学选择援助项目，创新救助亮点，扩大社会效益，建立捐赠救助项目长效投入机制。每年年底，由市民政局向市基金监管领导小组报告民间基金的监管情况。

第三十一条 加强对区、县（市）基金监管。各区、县（市）政府要成立基金监管机构，并按照长沙市各类基金（专款资金）的管理要求制定管理办法。市基金监管领导小组办公室负责对区、县（市）基金监管工作进行指导、监督。

第三十二条 本办法自2011年7月1日起施行，原《长沙市基金监管实施意见》（长政办发〔2007〕21号）同时废止。








中国证券监督管理委员会


关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号---季度报告内容与格式特别规定》的通知
证监会
证监发[2001]55号




各上市公司：
为强化上市公司信息披露的及时性和真实性，进一步提高上市公司信息披露水平，我会制定了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号－季度报告内容与格式特别规定》，现予发布。
2001年第一季度结束后，股票交易实行特别处理的上市公司应尽量编制并披露季度报告，鼓励其他上市公司编制并披露季度报告；2001年第三季度结束后，股票交易实行特别处理的上市公司必须编制并披露季度报告，其他上市公司尽量编制并披露季度报告；2002年第一季度起，所有上市公司必须编制并披露季度报告。



第一条 为规范在中华人民共和国境内公开发行股票并在证券交易所上市的股份有限公司（以下简称公司）的信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，制定本规定。
第二条 季度报告是中期报告的一种。
本规定根据季度报告的特点，对中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）有关中期报告内容与格式准则所作的要求予以简化与修改。公司应遵循该准则及本规定，编制季度报告。
第三条 季度报告注重披露公司新发生的重大事项，一般不重复已披露过的信息。对已在前一定期报告或临时报告中披露过的重大事项，只需注明该报告刊载的报刊、互联网网站的名称与刊载日期。
第四条 公司应在会计年度前三个月、九个月结束后的三十日内编制季度报告，并将季度报告正文刊载于中国证监会指定的报纸上，将季度报告全文（包括正文及附录）刊载于中国证监会指定的互联网网站上。其中的财务数据应以人民币千元或万元为单位。
季度报告的披露期限不得延长。第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告。
第五条 公司应在披露季度报告后十日内，将季度报告文本一式两份及备查文件分别报送股票挂牌交易的证券交易所和公司所在地的证券监管派出机构。
第六条 公司季度报告中的财务资料无需经审计，但中国证监会或证券交易所另有规定的除外。
第七条 公司编制季度报告中的财务资料部分时，应遵循如下规定：
（一）无需披露财务数据与指标。
（二）无需披露完整的财务报表，但应披露简要的合并利润表与合并资产负债表。
简要合并利润表应包括下列项目：主营业务收入、主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、营业外收支净额、所得税与净利润。上述数据应按报告期、年初至报告期期末数分别披露，上年同期数无需披露。
简要合并资产负债表应包括下列项目：流动资产、长期投资、固定资产净值、无形资产及其他资产、资产总计、流动负债、长期负债、少数股东权益与股东权益。上述数据应按年初、报告期期末数分别披露。
（三）在财务报表附注部分，只需披露如下内容：
1、与前一定期报告相比，会计政策、会计估计以及财务报表合并范围的重大变化及影响数。
2、季度财务报告采用的会计政策（主要指对不均匀发生费用的确认、计量等）与年度财务报告的重大差异及影响数。
3、应纳入财务报表合并范围而未予合并的子公司名称及未合并原因。
第八条 公司管理层编制季度报告中的经营情况阐述与分析部分时，应遵循如下规定：
（一）概述报告期内公司经营情况、所涉及主要行业的重大变化。
（二）概述报告期内公司主要投资项目的实际进度与已披露计划进度的重大差异及原因。
（三）简要分析、阐述公司报告期经营成果以及期末财务状况，包括：
1、经营成果方面，包括：主营业务收入、主营业务利润、净利润与上年同期相比的重大变化及原因；主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原因；重大季节性收入及支出；重大非经常性损益等。
2、财务状况方面，包括：应收款项、存货等主要资产项目的金额、在总资产中所占比例与年初数相比的重大变化及原因；重大委托理财、资金借贷行为的受托单位及借贷单位、金额与期限；重大逾期债务的金额、逾期时间、逾期原因与预计还款期。
3、或有事项与期后事项，包括：重大诉讼、仲裁事项的进展情况；重大对外担保的金额与期限；重大资产负债表日后事项等。
4、其他，包括：生产经营环境、政策法规的变化已经或即将对公司财务状况和经营成果产生的重大影响；重大资产收购及出售、企业购并行为的进展情况等。
上述各项所称“重大”的界定标准是本报告期数额（或所涉及数额）与前一报告期或上年同期相比变动幅度达20％以上，且占报告期净利润的10％或报告期期末资产总额的5％以上。
（四）除上述内容外，公司无需披露《中期报告的内容与格式准则》中其他有关经营情况回顾与展望以及重要事项部分所要求披露的内容。
第九条 公司无需编制季度报告摘要。
第十条 公司应编制季度报告的附录部分。该部分包括利润表与资产负债表（不包括财务报表附注）。
第十一条 季度报告备查文件中的财务报表只需包括利润表与资产负债表。
第十二条 本规定由中国证监会负责解释。


2001年4月6日